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Deducciones de trabajo
Descripción general
  • Las deducciones impositivas de trabajo comunes incluyen gastos relacionados con el uso con fines de negocio de tu computadora y teléfono móvil, uniformes de trabajo, cuotas sindicales y cuotas de asociaciones profesionales o gremiales, así como gastos de educación relacionados con tu negocio.

  • Aunque el costo de conducir desde y hacia el trabajo no es deducible de impuestos, los viajes a lugares de trabajo secundarios o temporales pueden serlo.

  • El gasto de usar un área de tu casa para fines de negocio puede ser deducible de impuestos si el área se usa exclusiva y regularmente para trabajo y el uso es para conveniencia de tu empleador.

Quizá puedas deducir tus gastos de negocio no reembolsados como deducciones misceláneas detalladas sujetas al mínimo del 2% de los ingresos brutos ajustados. No puedes deducir el costo de cualquier ítem por el que se te hubiese reembolsado si hubieses pedido el reembolso. Tu empleador no incluirá en tu salario el reembolso correspondiente a tus gastos pagados conforme a un plan de reembolsos sobre los que hay que rendir cuentas directamente a tu empleador (accountable plan). No puedes deducir esos gastos. Pero si se paga el reembolso conforme a un plan de reembolsos sobre los que no hay que rendir cuentas directamente a tu empleador (nonaccountable plan), el reembolso se incluirá en tu salario y deduces los gastos como deducciones misceláneas detalladas sujetas al mínimo del 2% de los ingresos brutos ajustados.

¿Qué deducciones califican y por qué?
Si pagas gastos de bolsillo relacionados con el trabajo, quizá puedas deducirlos en tu declaración. En general, los gastos deducibles de impuestos deben ser comunes y necesarios. Un gasto es común si es usual y aceptado en tu ocupación, negocio o profesión. Un gasto es necesario si es apropiado y útil para tu negocio. Un gasto no tiene que ser indispensable para considerarse necesario.

Los gastos deducibles de impuestos incluyen los siguientes:
  • Vinculación.
  • Exámenes físicos requeridos por el empleador.
  • Artículos de oficina no proporcionados por tu empleador.
  • Cuotas de asociaciones profesionales o gremiales.
  • Gastos de investigación, conferencias y redacción.
  • Ropa y equipo de seguridad.
  • Cuotas sindicales.
  • Herramientas y equipo personal.
  • Gastos de viaje, comidas y entretenimiento (consulta la Publicación 463).
  • Computadoras y teléfonos móviles (consulta la Publicación 946).

Debes informar estos y otros gastos de negocio no reembolsados en la línea 21 del Anexo A o en el Formulario 2106.

Viajes de negocios
El gasto de tus traslados diarios al trabajo no es deducible de impuestos. Sin embargo, si descubres que debes viajar a lugares secundarios o temporales—incluso dentro de tu área metropolitana—como parte de tu trabajo y tu empleador no te reembolsa esos viajes, esos gastos pueden ser deducibles de impuestos. Además, los viajes desde y hacia un segundo trabajo pueden ser deducibles de impuestos.

Los gastos no reembolsados para viajes de negocios fuera de tu área metropolitana también pueden ser deducibles de impuestos. Y por lo general puedes deducir el 50% del costo de gastos calificados de comida y entretenimiento. Debes llenar el Formulario 2106 para reclamar estas deducciones de impuestos.

Deducción del impuesto por oficina en la casa
Si usas una parte de tu casa normal y exclusivamente para fines de negocio, quizá puedas deducir gastos por esa parte de tu casa, incluidos intereses, impuestos, alquiler, seguro y servicios públicos. Puedes deducir gastos de negocio por el uso de tu casa sólo si el uso es para conveniencia de tu empleador. Se aplican reglas especiales si tu empleador te paga alquiler por la parte de la casa que usas para trabajar.

Para obtener más información sobre deducciones impositivas de trabajo, comunícate con tu Profesional de impuestos de H&R Block.

Las personas que leyeron esto también leyeron
  • Exenciones
  • Trabajo por cuenta propia
Publicaciones y formularios del IRS relacionados (sólo disponibles en inglés)
  • Formulario W-4 - Employee's Withholding Certificate (Certificado de retenciones del empleado)
  • Formulario 2106 - Employee Business Expenses (Gastos de trabajo de empleados)
  • Instrucciones del Formulario 2106
  • Formulario 2106-EZ - Unreimbursed Employee Business Expenses (Gastos de trabajo de empleados no reembolsados)
  • Formulario W-4 - Employee's Withholding Certificate (Certificado de retenciones del empleado)
  • Formulario W-2 - Wage and Tax Statement (Info Copy Only) (Declaración de salarios e impuestos) (Copia informativa solamente)
  • Formulario 1099-MISC - Miscellaneous Income (Info Copy Only) (Ingresos misceláneos) (Copia informativa solamente)
  • Anexo C (Formulario 1040) - Profit or Loss from Business (Sole Proprietorship) (Utilidades o pérdidas de negocio (Empresa por cuenta propia))
  • Instrucciones del Anexo C (Formulario 1040)
  • Anexo C-EZ (Formulario 1040) - Net Profit from Business (Sole Proprietorship) (Utilidades netas de negocio (Empresa por cuenta propia))
  • Anexo SE (Formulario 1040) - Self-Employment Tax (Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia)
  • Instrucciones del Anexo SE (Formulario 1040)
  • Formulario 1040-SS - U.S. Self-Employment Tax Return (Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en los EE.UU.)
  • Instrucciones del Formulario 1040-SS
  • Publicación 505 - Tax Withholding and Estimated Tax (Retención impositiva e impuestos estimados)
  • Publicación 919 - How Do I Adjust My Tax Withholding? (¿Cómo ajusto mis retenciones?)
  • Publicación 463 - Travel, Entertainment, Gift and Car Expenses (Gastos de viaje, entretenimiento, regalos y automóvil)
  • Publicación 529 - Miscellaneous Deductions (Deducciones misceláneas)
  • Publicación 535 - Business Expenses (Gastos de negocios)
Sugerencias sobre impuestos
  • Ahorrar para la educación
  • Ayuda económica para la
    universidad
  • Beneficios del impuesto por
    nacimiento
  • Calendario impositivo
  • Cambios de domicilio
  • Cambios en los ingresos
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  • Cómo recibir tu reembolso
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    omitidos
  • Declaración enmendada
  • Deducciones
  • Deducciones de trabajo
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  • Lista de documentación
    necesaria para la
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  • Matrimonio
  • Pagos de impuestos estimados
  • Planificación de fin de año
  • Planificación de la jubilación
  • Primer trabajo
  • Requisitos para presentación
    de la declaración
  • Trabajo por cuenta propia
  • Vivienda propia





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