El Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) ha reunido una lista de los 12 ardides y estafas de impuestos más notorios para el 2008, resaltando los fraudes electrónicos por Internet para obtener información personal (phishing) y varios argumentos de impuestos frívolos.
En los primeros lugares de la lista de este año aparece el fraude electrónico (phishing), que incluye numerosos trucos basados en Internet para robarte información financiera. La novedad en la "Docena de Estafas Mayores" ("Dirty Dozen") para este año es un ardid que se relaciona con reclamaciones de crédito de impuestos por combustible irrazonables y/o excesivas.
El IRS exhorta a los contribuyentes a evitar estos ardides comunes:
- Fraude electrónico (phishing). Los ladrones de identidad usan esta técnica para adquirir tus datos personales y tener acceso a cuentas financieras. Envían mensajes de correo electrónico falsos, usualmente haciéndose pasar por representantes de una empresa financiera o el mismo IRS. Un mensaje de correo electrónico de fraude fiscal típico te notifica que tienes un reembolso adeudado o una auditoría y te pide que entres a un enlace y des tu número de Seguro Social y de tarjeta de crédito. La realidad es que el IRS nunca usa mensajes de correo electrónico para iniciar contacto contigo respecto a tus cuentas. Si recibes un mensaje de correo electrónico no solicitado que afirme ser del IRS, puedes reenviarlo a phishing@irs.gov. Recuerda, el único sitio web oficial del IRS es www.irs.gov.
- Estafas relacionadas con el pago de estímulo económico. Algunos artistas de las estafas tratan de engañarte para que reveles información financiera personal al hacer promesas relacionadas con el pago de estímulo económico, a menudo llamado una "devolución". Algunos delincuentes que se hacen pasar por representantes del IRS pueden tratar de contactarte y hacer que les des un número de cuenta bancaria (o información similar) para obtener la devolución. Recuerda que la única forma de obtener un pago de estímulo es presentar una declaración de impuestos de 2007. El IRS no te contactará por teléfono o correo electrónico respecto al pago de tu estímulo.
- Argumentos frívolos. Las estafas frívolas dan afirmaciones irrazonables e infundadas para evitar pagar impuestos que adeudas. Recientemente, el IRS amplió su lista de argumentos frívolos de los que debes cuidarte. Los contribuyentes que presentan una declaración de impuestos o hacen una presentación basada en una de las posiciones que aparecen en la lista son sometidos a una multa de $5,000.
- Estafas del crédito de impuestos por combustible. El IRS está recibiendo reclamaciones irrazonables por el Crédito de impuestos por combustible. Algunos contribuyentes, como los agricultores que usan combustible con fines de trabajo no relacionados con la carretera, pueden ser elegibles para el Crédito de impuestos por combustible. Pero algunas personas están reclamando el crédito por usos no imponibles de combustible cuando sus empleos o niveles de ingresos hacen las reclamaciones irrazonables.
- Esconder ingresos en el extranjero. Hay personas que siguen tratando de evitar pagar impuestos escondiendo ingresos ilegalmente en cuentas de banco y de corretaje en el extranjero o usando tarjetas de débito, tarjetas de crédito, transferencias bancarias, fideicomisos, estafas de alquiler de empleados, anualidades privadas o planes de seguros de vida en el extranjero. El IRS y las agencias de impuestos de estados y posesiones de los Estados Unidos siguen persiguiendo agresivamente a contribuyentes y promotores implicados en esas transacciones.
- Planes de jubilación abusivos. El IRS está buscando transacciones que están usando los contribuyentes para evitar los límites en las contribuciones a cuentas IRA Roth. Debes ser cauteloso con asesores que te animen a cambiar activos apreciados a cuentas IRA Roth. En una variación de la estafa, un promotor te hace mover un activo altamente apreciado a una cuenta IRA Roth a valor de costo, que es menor a los límites de contribución anual aunque el valor justo de mercado excede por demás el monto permitido.
- Cero sueldo. En esta estafa, los contribuyentes adjuntan un Formulario 4852 (sustituyen el Formulario W-2) o un Formulario 1099 "corregido" que muestra cero o pocos ingresos. Esto incluye una declaración indicando que están refutando información que presentaron antes al IRS. La explicación en el Formulario 4852 puede citar "lenguaje reglamentario detrás del IRC 3401 y 3121" o pueden incluir alguna referencia de que sus empleadores se niegan a expedir un Formulario W-2 corregido por temor a represalias del IRS. El Formulario 4852 o 1099 por lo general se adjunta a una Declaración en cero.
- Falsas reclamaciones de reembolso y peticiones de reducción. Esta estafa implica una petición de reducción de impuestos impuestos previamente usando el Formulario 843, Claim for Refund and Request for Abatement (Reclamación de reembolso y petición de reducción). Muchas personas que intentan esto no han presentado declaraciones de impuestos antes. Los impuestos que están tratando de hacer que les reduzcan fueron impuestos por el IRS a través del Substitute for Return Program (Programa de Declaraciones Sustitutas). La persona que presenta la declaración usa el Formulario 843 para enumerar los motivos para la solicitud. A menudo, uno de los motivos que se dan es "No se computó y/o calculó la Sección 83-Propiedad transferida en relación con la prestación de un servicio."
- Fraude del preparador de la declaración. Preparadores de declaraciones de impuestos deshonestos ganan dinero sustrayendo una pequeña parte de los reembolsos de sus clientes y cobrando tarifas infladas por servicios de preparación de declaraciones. Algunos preparadores promueven la presentación de reclamaciones fraudulentas para obtener reembolsos sobre conceptos como Créditos de impuestos por combustible para recuperar impuestos pagados en años anteriores. Debes elegir con cuidado al contratar a un preparador de impuestos, especialmente si promete algo que parece demasiado bueno para ser cierto.
- Propiedad de empresa disfrazada. Algunas personas llegan hasta el punto de constituir sociedades ficticias en ciertos estados con el fin de disfrazar la propiedad de una actividad de negocios o financiera. Después de constituidas, estas entidades anónimas se pueden usar para facilitar la declaración de una menor cantidad de ingresos, la no presentación de declaraciones de impuestos, la participación en transacciones cotizadas en la bolsa, el lavado de dinero, delitos financieros e incluso financiamiento del terrorismo. El IRS está trabajando con las autoridades estatales para identificar a estas entidades y someter a la ley a sus propietarios.
- Uso indebido de fideicomisos. Durante años, los estafadores han instado a los contribuyentes a transferir activos a fideicomisos. Prometen reducir los ingresos sujetos a impuestos, deducciones por gastos personales y impuestos sobre patrimonio sucesorio o sobre donaciones reducidos. Sin embargo, algunos fideicomisos no aportan los beneficios fiscales prometidos. Debes pedir asesoramiento a un Profesional de impuestos confiable antes de participar en un fideicomiso.
- Abuso de organizaciones de caridad y deducciones. El uso indebido de organizaciones exentas de impuestos incluye arreglos para proteger incorrectamente ingresos o activos de la imposición de impuestos, intentos por parte de donadores por conservar el control sobre bienes o ingresos donados de propiedades donadas y sobrevaluación de propiedad contribuida. El IRS también está viendo un aumento de casos en los que los contribuyentes tratan de disfrazar pagos de matrículas privadas como contribuciones a organizaciones de caridad o religiosas.
El IRS observa varios fraudes más
Aunque el IRS ha visto una disminución en la incidencia de algunos de estos fraudes, otros problemas, como el abuso del Crédito por empleo de indios estadounidenses y el uso indebido de créditos a entidades estructuradas siguen siendo áreas de preocupación. Si un ardid en particular no está dentro de la lista de la "Docena de Estafas Mayores", no significa que el IRS no lo conoce o no está tomando medidas para combatirlo.
Denuncia sospechas de actividades de impuestos fraudulentas
Se pueden reportar las sospechas de fraude fiscal al IRS usando el Formulario 3949-A - Information Referral (Remisión de Información). El envío por correo debe incluir el nombre, la dirección y el número de identificación de contribuyente de la persona denunciada, la actividad que se denuncia, cómo se tuvo conocimiento de la actividad, cuándo se llevó a cabo la supuesta violación, la cantidad de dinero implicada y toda la información adicional que pudiera ser de utilidad en una investigación. La identidad de la persona que hace la denuncia se puede mantener confidencial.
